2025 정부지원 정책 총정리 | 출산부터 청년·주거·창업까지 한눈에!

직장인이라면 연말정산 시 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하여 세금을 줄이고 환급받는 것이 중요합니다. 오늘은 소득공제 항목 중 하나인 “장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제”에 대해 알아보겠습니다. 이 제도를 통해 주택 구입 시 발생한 대출 이자 상환액에 대해 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 주택 구입 조건을 충족했다면 반드시 활용해야 할 제도입니다.

장기주택저당차입금 소득공제란?

쉽게 말해 주택을 담보로 대출을 받아 발생한 이자에 대해 세금 혜택을 주는 제도입니다. 대출로 인해 발생한 이자 상환액만큼 세금에서 차감할 수 있는 혜택을 제공합니다. 원금 상환액은 포함되지 않고, 오직 이자 상환액만 포함됩니다.

이 소득공제를 받으려면 몇 가지 조건을 충족해야 합니다.

소득공제를 받기 위한 조건

1. 대출 관련 조건

• 대출 기관: 은행 및 주택도시기금에서 받은 대출만 인정됩니다. 부모님이나 지인에게 받은 대출은 해당되지 않습니다.

• 대출 기간: 최소 10년 이상이어야 합니다.

• 실행일: 주택 구입 후 3개월 이내에 대출이 실행되어야 합니다.

2. 주택 조건

• 기준시가: 주택 구입 당시 기준시가가 6억 원 이하여야 합니다. 기준시가는 실제 거래 금액이 아닌 집값 평가 기준으로, 보통 공시가격을 기준으로 합니다. 이는 실거래가의 약 80% 수준입니다.

• 세법 개정 사항: 2024년 1월 1일 이후 취득한 주택부터 기준시가가 기존 5억 원에서 6억 원으로 상향되었습니다.

3. 신청자 조건

• 근로자: 회사에 다니는 근로자만 신청할 수 있습니다.

• 주택 소유 상태: 무주택자 또는 1주택자(대환 대출 조건)만 가능합니다.

• 세대주: 세대주만 신청할 수 있으나, 세대원이 근로자인 경우 세대주가 공제를 받지 않았다면 예외적으로 혜택을 받을 수 있습니다.

• 연봉 제한: 소득공제는 연봉 상한선 없이 고소득자도 가능합니다.

국세청 장기주택저당차입금 

소득공제를 받을 수 있는 금액

조건을 모두 충족했다면 소득공제를 받을 수 있습니다. 공제 가능 금액은 고정금리 및 비거치식 분할 상환 방식에 따라 달라집니다.

• 고정금리: 대출 기간 동안 이자율이 변하지 않는 방식입니다.

• 비거치식 분할 상환: 대출 시작부터 원금과 이자를 함께 매달 상환하는 방식입니다.

예시

• 기준시가: 4억 원

• 대출금: 3억 원

• 대출 조건: 15년 만기, 고정금리 3%, 비거치식 분할 상환

이 경우 연간 최대 2,000만 원까지 공제가 가능합니다. 예를 들어 연간 이자 상환액이 900만 원이라면, 900만 원 전액을 소득공제받을 수 있습니다.

소득공제 한도는 돌려받는 금액의 한도가 아니라 소득에서 공제받을 수 있는 금액의 한도를 의미합니다. 연간 이자 상환액이 2,000만 원 한도보다 적다면, 이자 전액을 소득공제받을 수 있습니다.

소득공제 절감 효과

• 연봉 4,000만 원: 근로소득공제 후 약 10% 세율 적용 시, 90만 원 절감

• 연봉 7,000만 원: 20% 세율 적용 시, 180만 원 절감

필요한 서류

소득공제를 받기 위해서는 다음 서류가 필요합니다:

• 주민등록등본

• 등기부등본

• 이자상환 증명서: 해당 은행에서 발급받을 수 있으며, 디딤돌 대출이나 보금자리론처럼 한국주택금융공사를 통한 대출의 경우, 한국주택금융공사 홈페이지에서도 발급 가능합니다.

결론

연말정산에서 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제는 주택담보대출로 인해 발생하는 비용 부담을 줄일 수 있는 유용한 제도입니다. 연봉 제한이 없어 고소득자도 활용할 수 있습니다. 조건을 충족하는 분들은 필요한 서류를 준비하여 꼭 세금 혜택을 누리시기 바랍니다. 이렇게 절약한 세금으로 더욱 여유로운 재정을 계획해 보세요.